Lipravus sas

a) la natura e l’ammontare degli impegni assunti per la concessione di credito che sono irrevocabili perché non possono essere annullati a discrezione della banca senza il rischio di dover sostenere rilevanti penalità e costi; e
b) la natura e l’ammontare delle passività potenziali e degli impegni derivanti da operazioni fuori bilancio compresi quelli relativi a:
1. sostituti del credito diretto quali fideiussioni, garanzie di accettazioni bancarie e lettere di credito in essere che servono come garanzie finanziarie per prestiti e titoli;
2. passività potenziali relative a specifiche operazioni, quali garanzie di buona esecuzione, depositi a garanzia di offerte, garanzie e lettere di credito in essere connesse a particolari operazioni;
3. passività potenziali a breve termine con liquidazione automatica relative a operazioni commerciali derivanti da movimenti di merci, quali i crediti documentari per i quali i documenti del trasporto sottostante sono usati come titolo;
4. accordi di vendita e riacquisto non rilevati nello stato patrimoniale;
5. poste correlate a interessi e a tassi di cambio, quali le operazione a pronti contro termine, opzioni e contratti a termine; e
6. altri impegni, disponibilità all’emissione di certificati e disponibilità al rinnovo di firme di accettazione.